Налоговая реформа 2026
2025-12-30 11:21
Комментарии
С введением новой налоговой реформы, когда упрощенцы с выручкой от 10 млн рублей начнут платить НДС, а сам НДС вырастет с 20% до 22%, малый бизнес столкнется с новыми вызовами и возможностями. Агентства вынуждены пересматривать бюджеты и задумываться о более точном распределении средств, чтобы удержать стоимость услуг на прежнем уровне. Узнайте, как коммуникационному бизнесу адаптироваться к изменениям и использовать их в своих интересах, чтобы оставаться конкурентоспособным на рынке.
Согласно законопроекту Минфина № 1 026 190−8, который рассматривается Госдумой и может вступить в силу с 1 января 2026 года, в налоговой системе России произойдут значительные изменения, затрагивающие в том числе и коммуникационный бизнес. Основные изменения касаются НДС и могут перераспределить налоговую нагрузку на компании.
Основная ставка налога вырастет с 20% до 22%. Это изменение повлияет на все сферы бизнеса, включая коммуникационные бизнесы (маркетинг, реклама и PR), где НДС является важным элементом ценообразования.
При этом некоторые товары и услуги будут по-прежнему облагаться по сниженным ставкам:
0% — для экспорта и определённых услуг.
10% — на медикаменты и продукты питания.
5% и 7% — для плательщиков УСН, не имеющих права на вычет входящего НДС.
10% — на медикаменты и продукты питания.
5% и 7% — для плательщиков УСН, не имеющих права на вычет входящего НДС.
Упрощенцы с доходами выше 20 миллионов рублей должны будут начать платить НДС, вести учёт и отчитываться ежеквартально. Это создаст дополнительные административные нагрузки, что может повлиять на финансовые потоки и стратегию управления малых и средних коммуникационных компаний.
Александра Дробышева, генеральный директор диджитал-компании HINT:
«Введение НДС, конечно, заставит всех пересматривать бюджеты, но мы не ожидаем резкого сокращения расходов на коммуникации. Скорее, бренды будут внимательнее относиться к эффективности. Запрос смещается в сторону инструментов, результат которых можно отследить: системный digital-PR, работа с медиа и лидерами мнений, репутационные кампании, аналитика восприятия и мониторинг динамики упоминаний и ассоциаций. То есть речь не о сокращении, а о более точном распределении средств — с понятной целью и измеримым итогом.
Мы не планируем менять ценовую политику из-за введения НДС. Для клиентов важна предсказуемость условий — и мы будем её сохранять. KPI, процессы и система оценки эффективности у нас уже выстроены, поэтому адаптация пройдёт за счёт внутренних оптимизаций и автоматизации, а не переноса издержек на клиентов».
Алена Бойкова, фаундер PR-студии «ИМЕНА»
«Повышение ставки НДС окажет влияние на общую структуру расходов наших клиентов. В первую очередь, увеличатся операционные расходы, такие как аренда помещений, зарплата сотрудников, компании будут вынуждены перераспределять бюджеты внутри своей структуры. Поэтому они могут сократить финансирование менее приоритетных направлений, таких как маркетинг и пиар. Например, откажутся от тестирования новых инструментов или будут выбирать какое-то одно направление, допустим, только SEO вместо SEO + контент-маркетинг. Бюджеты корпоративных клиентов, напротив, могут немного вырасти пропорционально налоговой нагрузке. Но скорее всего, коммуникационные проекты будут откладываться или переноситься на неопределенный срок, решения приниматься медленнее, а это может сильно ударить по маленьким агентствам, где каждый договор очень важен. Кроме того, крупные заказчики станут еще более внимательно станут относиться к выбору подрядчиков и требовать большей эффективности вложений.
Мы, как маленькое агентство, работаем с небольшими компаниями, и все-таки не можем внезапно взять и поднять цены и диктовать свои условия, потому что рискуем остаться без договоров. Скорее, наша стратегия будет направлена на сдерживание стоимости услуг. Я вижу здесь два возможных варианта: повышение стоимости ровно на столько, чтобы покрыть рост собственных операционных издержек, а второй — удержание цен за счет оптимизации внутренних процессов и отказ от необязательных трат. К ним относятся различные подписки на сервисы мониторинга (их планируем подключать разово под проекты), прессу и аналитику».
Изменения в НДС могут существенно изменить правила игры в коммуникационном бизнесе, так как увеличение налоговой ставки может привести к росту цен на услуги, что, в свою очередь, повлияет на конкурентоспособность компаний. Кроме того, необходимость вести учет и отчитываться по НДС может потребовать от компаний дополнительных ресурсов и инвестиций в бухгалтерию и налоговое планирование».
Наталья Вишкина, финансовый директор на аутсорсе, компания «PROфинанс Первый»
«Когда налоги растут, растёт и ответственность бизнеса. Повышение НДС с 20% до 22% — не просто изменение цифры. Это тест на устойчивость и зрелость малого бизнеса.
И если честно, этот переход нельзя назвать лёгким. Я каждый день вижу предпринимателей, которые считают каждую копейку — и понимаю, что для них два процента сверху могут стать решающими.
Белая экономика требует другого мышления: считать, планировать, анализировать. И чем раньше мы перестанем бояться цифр — тем быстрее выживем. Сегодня бизнес постепенно выходит из тени. Государство создаёт систему, где прозрачность становится нормой, а не подвигом. Но у любой адаптации есть цена: рост цен, временная приостановка развития и, конечно, осторожность в решениях. Проблема в том, что снижать издержки сейчас практически невозможно: слишком короткие «окна стабильности» между кризисами. 2020, 2022, 2025 — бизнесы просто не успевают восстановиться. Многие предприниматели возьмут паузу: наблюдать, считать, ждать. Но те, кто первым перестроится, займут сильные позиции уже к следующему году.
Начните с финансовой модели: если вы переходите с УСН на НДС — просчитайте всё: входящий, исходящий НДС, документы-подтверждения. Возьмите данные хотя бы за два года. Без цифр адаптация невозможна. Изучите вопрос налоговых льгот с экспертами федерального и регионального уровня: многие даже не подозревают, что в их регионе есть собственные послабления. Активно внедряйте искусственный интеллект и цифровые инструменты. Это не тренд — это способ уменьшить трудозатраты и освободить время для стратегии».
Коммуникационному бизнесу стоит заранее готовиться к изменениям в налоговом законодательстве, поскольку эти изменения могут существенно повлиять на финансовые показатели и общую стратегию компании. Важно не только адаптировать существующие бизнес-процессы, но и пересмотреть подходы к управлению финансами. Это включает в себя анализ текущих налоговых обязательств и разработку новых стратегий, направленных на минимизацию потенциальных рисков, связанных с увеличением ставки НДС и изменением порога дохода для упрощённой системы налогообложения.
Вот несколько рекомендаций, которые позволят встретить налоговые изменения 2026 года, наименее болезненно:
1. Проведите анализ финансовой модели
Пересмотрите текущую финансовую модель, учитывая новые ставки НДС. Просчитайте исходящий НДС за последний год. Если компания находилась на УСН, то ее ставка НДС составит 5 или 7%. 5% - если в 2025 году выручка была с 20 000 000 до 250 000 000 рублей, 7% от выручки -если более 250 000 000 — 450 000 000 рублей.
Пересмотрите текущую финансовую модель, учитывая новые ставки НДС. Просчитайте исходящий НДС за последний год. Если компания находилась на УСН, то ее ставка НДС составит 5 или 7%. 5% - если в 2025 году выручка была с 20 000 000 до 250 000 000 рублей, 7% от выручки -если более 250 000 000 — 450 000 000 рублей.
2. Оптимизируйте бюджеты
Перераспределите бюджеты, сосредоточившись на инструментах, эффективность которых можно отслеживать. Откажитесь от менее приоритетных направлений.
Перераспределите бюджеты, сосредоточившись на инструментах, эффективность которых можно отслеживать. Откажитесь от менее приоритетных направлений.
3. Автоматизируйте процессы
Инвестируйте в автоматизацию бухгалтерского учёта и налогового планирования для снижения административных затрат.
Инвестируйте в автоматизацию бухгалтерского учёта и налогового планирования для снижения административных затрат.
4. Ознакомьтесь с особенностями законодательства
Изучите налоговые льготы и послабления в вашем регионе. Привлеките экспертов для консультаций по минимизации рисков.
Изучите налоговые льготы и послабления в вашем регионе. Привлеките экспертов для консультаций по минимизации рисков.
5. Поддерживайте коммуникацию с клиентами
Обеспечьте прозрачность в отношениях с клиентами, своевременно разъясняя причины изменений в ценовой политике, если они планируются.
Обеспечьте прозрачность в отношениях с клиентами, своевременно разъясняя причины изменений в ценовой политике, если они планируются.
Только проактивный подход к изменениям в налоговом законодательстве поможет коммуникационному бизнесу не только выжить в условиях новой налоговой среды, но и укрепить свои позиции на рынке.
Нужны коммуникации, которые работают?
Мы создаём PR-стратегии, креативные кампании и инфоповоды, которые усиливают бренд и приносят результат.